W świecie finansów księgi rachunkowe są tego wiarygodnym źródłem wspierać każdą transakcję pieniężną dokonaną przez firmę przez cały cykl.
Cyklem mówimy o pewnym okresie czasu, w którym wykonywany jest zestaw operacji. Można je podzielić na roczne, kwartalne lub miesięczne, w zależności od modelu organizacyjnego, który chce realizować administracja firmy.
Po zakończeniu tego cyklu, ta seria ksiąg są oceniane przez kierownictwo i jednostki administracyjne spółki, aby sprawdzić, czy rachunki są prawidłowo zarządzane i czy nie ma błędów w obliczeniach ani wahań kursów pieniężnych.
Chociaż może się to wydawać trudnym zadaniem, profesjonalny księgowy nie musi się martwić, ponieważ przy wystarczającej koncentracji i wykonaniu poniższych kroków możesz wykonać to zadanie.
Pierwszym krokiem w księgach jest udokumentowanie transakcji
Ponieważ księgowy uzyskuje informacje związane z przeprowadzanymi przez firmę transakcjami, Musisz je zapisać w dokumencie o nazwie „Daily Book”.
Ta mała książka jest odpowiedzialna za przenoszenie porządek chronologiczny każdej operacji finansowej które organizacja wykonywała dzień po dniu, tak aby kopia zapasowa wszystkich inwestycji i wydatków poniesionych przez kierownictwo w trakcie całego cyklu została zachowana.
Dlatego udokumentowanie tych danych finansowych odbywa się w oparciu o zasady rachunkowości znane i zbadane przez specjalistę, tak aby można było to wskazać w gdzie powstały wydatki lub gdzie uzyskano pieniądze, poprzez sekcje debetowe i kredytowe w księgach rachunkowych.
Przenieś informacje do księgi głównej
Po wprowadzeniu wszystkich informacji do dziennika, księgowy musi się tym zająć przenosić te codzienne transakcje w księdze głównej.
Jest to jedna z ksiąg rachunkowych, której zawartość obejmuje wszystkie operacje finansowe, które są przeprowadzane przez firmęczyli obsługuje m.in. informacje o zakupach, wydatkach, czynszu, wynagrodzeniach, pożyczkach.
Gdy zostanie to pomyślnie wykonane, informacje zawarte w każdej książce pozwolą księgowemu na to może wydawać sprawozdania finansowe.
Po zakończeniu ksiąg rachunkowych należy sporządzić bilans próbny
Niezależnie od stylu środowiska pracy każdej organizacji, każda z ról tego podmiotu, z uwzględnieniem księgowego i grupy administracyjnej, musi odpowiadać za wykonać próbną wagę, aby zweryfikować wprowadzone dane w ramach tych ksiąg rachunkowych.
W ten sposób, oceniana jest dokładność, z jaką każdy z tych zapisów został sporządzony, prezentująca zestawienia sprawozdań finansowych generowanych po zamknięciu każdej księgi.
Dlatego podczas uzyskiwania wszystkich danych dokonuje się sumy rachunków kredytowych i debetowych każdej księgi, aby ocenić, czy istnieją między nimi powiązania.
JEŚLI z jakiegokolwiek powodu istnieje nierównowaga między kontami obu ksiąg rachunkowych, wskaże, że wystąpił błąd w całym dzienniku transakcji i dokładna ocena treści będzie wymagana do momentu znalezienia źródła problemu.
Co należy zrobić po zamknięciu kont dla tych ksiąg?
Jeśli bilans nie wykazał żadnego błędu, możesz przystąpić do zbierania każdego sprawozdania finansowego sporządzonego w ramach cyklu księgowego i musi być przymocowany do księgi.
Ten proces wymaga reorganizacji danych, ponieważ należy wziąć pod uwagę, że każdy z nich musi być częścią działalności, która wygenerowała wspomnianą transakcję pieniężną.
Dlatego czy treść oświadczenia musi być dołączona do projektu budżetu finansowego, dokonanej inwestycji czy płatności za konkretną usługę, każde finansowanie musi być połączone z odpowiednią operacją.
W ten sposób unika się zamieszania w przyszłości w przypadku, gdy zawartość ksiąg rachunkowych zostanie ponownie oceniona lub konsultowana w trakcie pracy firmy.
